Ищите, смотрите, сравнивайте квартиры в одном месте
-
169458
Сколько придется платить при продаже недвижимости в 2025 году: новая налоговая ставка
В последнее время законодательство в сфере налогов несколько изменилось – появились новые правила и льготы. Разбираемся в том, что конкретно стало по-другому, сколько налогов придется заплатить продавцам квадратных метров и кого от них освободили.
Повышенный налог на доходы от продажи жилья
С 1 января 2025 года в России ввели прогрессивную ставку подоходного налога – так называемый налог для богатых. Раньше платили 13% со всей суммы заработка, а по новому законодательству деньги, полученные сверх 2,4 млн рублей, должны облагаться НДФЛ по ставке 15%.
Отсюда следует, что если в 2025 году вы решите продать квартиру, комнату, долю в доме, машину и пр., налог нужно будет платить по повышенной ставке 15%. Это касается тех случаев, когда сумма дохода от продажи превышает 2,4 млн рублей. Но повышенная ставка действует только на сумму повышения. То есть если продается квартира за 5 млн руб, то 13% платится с 2,4 млн, а 15% – с 2,6 млн. В итоге размер налога составляет 702 тыс. руб.
Но это касается только резидентов РФ — тех, кто находился на территории России больше 183 календарных дней (90 дней в 2020 году) в течение 12 месяцев. Если вы пребывали в стране меньше указанного срока, то не являетесь резидентом и должны платить увеличенный налог в 30%.
Когда продажа недвижимости освобождена от обложения налогом
Налогом не облагается продажа имущества, которое находится в собственности больше 3-5 лет. Вот какие льготы при реализации недвижимости действуют в России:
- Освобождена от НДФЛ продажа недвижимости, которая находится в собственности три года и более. Это касается недвижимости унаследованной, приватизированной, полученной в дар, переданной по договору пожизненного содержания. В остальных случаях минимальный срок для необлагаемой налогом продажи — 5 лет.
- С 2020 года освобождена от НДФЛ продажа квартир и домов с участками, которые являются единственным жильем и с даты покупки которых прошло 3 года. Раньше срок для них составлял 5 лет.
- Не нужно платить НДФЛ, если квартира продана дешевле, чем куплена. Однако продать необходимо за сумму не менее, чем 70% от кадастровой стоимости (цена кадастра должна быть установлена на 1 января того года, когда продается квартира). Бесплатно узнать кадастровую стоимость можно на сайте или в приложении Н.Реестр. Введите в активное окно адрес или кадастровый номер недвижимости.
- От налога освобождаются граждане, продающие жилье за такую же цену, за которую купили ее. То есть в этом случае доход они не получили. Здесь тоже учитывается кадастровая стоимость – продавать квадратные метры нужно не дешевле 70% от из кадастровой цены.
- При продаже недвижимости сумму полученных доходов можно уменьшить на расходы на его покупку. Тогда налог надо будет платить с разницы между ними. Расходы необходимо подтвердить документами: кредитным договором, договором купли-продажи и пр.
- Сумму доходов, полученных от продажи жилья и земельных участков, можно уменьшить на налоговый вычет в сумме 1 млн рублей в год. Это гарантированный вычет, который можно заявить для использования предыдущей льготы, если нет подтверждающих расходы документов или подтвержденные расходы меньше 1 млн рублей.
- Доход от продажи недвижимости можно уменьшить на другие вычеты: на детей, за лечение, образование и пр.
Кто может не платить НДФЛ
В 2022 году вступили в силу дополнительные изменения в налоговом законодательстве. В том числе, расширился перечень льготников, которые могут не платить НДФЛ, продавая недвижимость.
Главная новинка – освобождение от налога семей, в которых растут двое и более детей. Теперь им не нужно ждать 5 лет, чтобы продать квартиру, не уплачивая при этом НДФЛ (Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ).
Надежда Семенюк, специалист по недвижимости компании «Этажи» (Тюмень): «Это изменение в законодательстве было призвано облегчить жизнь многодетных семей и в то же время поддержать рынок недвижимости в непростых экономических условиях. До этого многие семьи желали улучшить свои жилищные условия, например, при рождении еще одного ребенка, но сдерживал как раз-таки налог в 13%.
При продаже старой квартиры приходилось отдавать государству довольно ощутимую сумму. Именно ее часто не хватало для доплаты на новое, более просторное жилье.
На своей практике я пока не ощутила всплеска спроса на многокомнатное жилье от семей, для которых предусмотрена эта льгота. Закон еще новый, нужно время. Но такие покупатели уже есть, и они очень рады, что не надо ждать 5 лет после покупки старой квартиры. Можно спокойно расширяться, не думая о взыскании налога на продаваемую недвижимость. То есть у людей появилась возможность менее болезненно решить квартирный вопрос».
Впрочем, далеко не все семьи с двумя и более детьми могут рассчитывать на льготу.
Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам
- В семье есть двое несовершеннолетних детей. Либо дети являются студентами-очниками вузов, которым еще не исполнилось 24 года.
- Семья приобрела квартиру или дом взамен проданного жилья в том же году, в каком и продала старое жилье. Другой вариант – сделка купли-продажи прошла не позже 30 апреля следующего года.
- Новое жилье должно быть больше по площади, чем старое. Либо его кадастровая цена должна быть выше.
- Кадастровая цена продаваемой квартиры не должна превышать 50 млн рублей.
- Налогоплательщик, его супруга или супруг, а также дети не имеют больше половины доли в праве собственности на жилье от общей площади, которая превышает площадь в купленной квартире.
Специальные условия для дольщиков
2022 год также принес налоговые льготы для участников долевого строительства. Все, кто покупает жилье в строящихся домах, приобретает квартиру по переуступке прав требования по ДДУ или принимает участие в ЖСК, смогут продать это жилье раньше без уплаты налога. Например, это можно сделать сразу после того, как завершится стройка. Теперь срок владения помещением отсчитывается с момента оплаты договора долевого участия, а не после того, как квартира официально стала собственностью.
Как посчитать НДФЛ с продажи квартиры в 2025 году
Налоговая база с проданной недвижимости — это наибольшая из следующих величин:
- Сумма полученных от продажи доходов;
- 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января года, в котором осуществлена продажа.
Платить налог нужно будет с той суммы, которая окажется больше. Так государство подстраховалось от налогоплательщиков, занижающих цену продажи для уклонения от налогов.
Пример. Петр Петрович продает квартиру за 2,5 млн рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 3,7 млн рублей. Налоговой базой будет 70% от кадастровой стоимости — 2,59 млн рублей, так как эта сумма больше 2,5 млн рублей.
Далее налоговую базу можно будет уменьшить на льготы и вычеты. Петр Петрович не может полностью освободить продажу от НДФЛ, так как квартира находится у него в собственности всего год. При этом у него остался договор купли-продажи квартиры, в котором указано, что он купил ее за 2,4 млн рублей — это подтвержденные документами расходы, на которые уменьшается налоговая база. Кроме того, Петр потратил 100 000 на операцию и может уменьшить на эту сумму налогооблагаемый доход.
Рассчитаем итоговую налоговую базу: 2 590 000 – 2 400 000 – 100 000 = 90 000 рублей.
Рассчитаем сумму НДФЛ к уплате: 90 000 × 13% = 11 700 рублей.
Чтобы быстрее продать квартиру, закажите выписку из реестра недвижимости. Покупатели часто запрашивают ее, чтобы убедиться в законности купли-продажи. Выписка из ЕГРН позволяет проверить собственника, технические характеристики недвижимости, наложенные на ее продажу ограничения. Круглосуточно заказать отчет на основе выписки можно в официальном сервисе Н.Реестр. Документ в формате PDF придет вам на почту в течение пары часов.
Внимание! В отчетах, сформированных с 1 марта 2023 года, ФИО собственников объектов недвижимости заменены на фразу «физическое лицо». Это связано с вступлением в силу нового закона, который запрещает Росреестру выдавать ФИО собственников.
Как продать квартиру быстрее
Чтобы продать недвижимость как можно быстрее, нужно заранее подготовить пакет документов. Важная бумага – выписка из ЕГРН. В принципе, продавец вполне может не предоставлять ее, что некоторые и делают, а потом теряют время на продажу.
Справка из Единого государственного реестра нужна покупателю, чтобы убедиться в юридической чистоте квартиры. В выписке из ЕГРН об объекте недвижимости содержатся доказательства того, что продается именно тот объект, что именно вы продавец и больше нет других собственников, а недвижимость чиста – не в залоге, ренте, ипотеке или под арестом.
Если вы, как продавец, не позаботитесь об этом документе, то покупатель сам пойдет заказывать выписку из ЕГРН. Обычно обращаются напрямую в Росреестр или в МФЦ и получают на руки готовую выписку через неделю-две.
Продавец может сохранить драгоценное время, получив выписку из ЕГРН или отчет на квартиру самостоятельно. Например, с помощью сервиса Н.Реестр. Это быстрее, чем через официальные структуры - без всяких очередей и вообще походов в отделение Росреестра или МФЦ, с помощью компьютера или смартфона в любое удобное время, хоть ночью. Отчет на основе выписки в формате PDF придет на электронную почту. Его можно распечатать или в оригинальном формате отправить продавцу.
